隨著新三板市場快速擴(kuò)容,良莠不齊現(xiàn)象愈發(fā)明顯,尤其是部分掛牌的中小企業(yè)信息披露意識較為淡薄。針對新三板掛牌公司年報中所存在問題,全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)此前密集發(fā)布監(jiān)管問詢函,這些問詢函涉及13份年報、30余項(xiàng)問題,整體來看,風(fēng)險披露、關(guān)聯(lián)交易、數(shù)據(jù)的不一致性、表達(dá)含混等問題成為此前監(jiān)管層關(guān)注掛牌公司年報信披的重點(diǎn)。按照監(jiān)管要求,被問詢的掛牌企業(yè),需就各自問題做出書面說明,按期將說明材料報送給全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng),并抄送給主辦券商。如果披露內(nèi)容存在錯誤,還需要及時更正。日前,其中9家公司已分別發(fā)布了回復(fù)公告,就股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提出的問題進(jìn)行了解釋。

同濟(jì)醫(yī)藥2015年年報顯示,醫(yī)藥許可證將在2015年12月31日到期,但公司并未提及藥品生產(chǎn)許可證的更新辦理情況。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布問詢函要求如其仍未辦理完畢,需在“重要風(fēng)險提示”中充分揭示風(fēng)險。同濟(jì)醫(yī)藥在回復(fù)公告中表示,換證手續(xù)已經(jīng)辦完。

阿波羅公司則因?yàn)閿?shù)據(jù)的不一致性收到了監(jiān)管問詢。對于該公司“重要事項(xiàng)”中資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況與附注中相關(guān)事項(xiàng)披露不一致,阿波羅回復(fù),由于工作人員疏忽,導(dǎo)致披露出現(xiàn)遺漏。同樣的信披低級錯誤還發(fā)生在恒業(yè)世紀(jì)和朗銘科技上,股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布問詢函質(zhì)疑,恒業(yè)世紀(jì)2015年第五大客戶的營業(yè)收入為7230萬元,該收入金額已經(jīng)遠(yuǎn)超第一大客戶,且在全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)無法查詢到該客戶信息。恒業(yè)世紀(jì)對此回復(fù)稱,該客戶營業(yè)收入為723萬元系筆誤。朗銘科技則是由于其誤把2015年第三大供應(yīng)商的名稱“北京意友文華”錯寫成“北京意友文化”。

值得注意的是,全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對九鼎集團(tuán)、達(dá)仁資管、菁英時代3家私募企業(yè)的發(fā)行募集資金使用情況、現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)和投資收益等問題提出了質(zhì)詢。私募機(jī)構(gòu)在信息披露方面容易存在許多問題瑕疵,成為股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管的重中之重。

由于監(jiān)管明顯趨嚴(yán),掛牌企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)正迎來史上最嚴(yán)格的年報季。早在今年3月,全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)已召集主辦券商就年報披露工作進(jìn)行了培訓(xùn),并聯(lián)合地方證監(jiān)局對相關(guān)主體進(jìn)行了抽查。本輪監(jiān)管問詢,針對信披要求的嚴(yán)格程度空前,直接表明了股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對于加強(qiáng)市場監(jiān)管的態(tài)度和決心。