近期，我們收到市場投資者關(guān)于新三板掛牌公司重大資產(chǎn)重組的若干問題?，F(xiàn)整理答復(fù)如下：

1、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在審查掛牌公司重大資產(chǎn)重組申請文件時，關(guān)注的重點在哪里，是否僅限于信息披露的格式規(guī)范性?發(fā)現(xiàn)問題后全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)將如何處理?

答：根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)對公眾公司重大資產(chǎn)重組信息披露文件的完備性進行審查。全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對重大 資產(chǎn)重組信息披露文件的完備性審查并不僅限于格式規(guī)范性，對信息披露的準確性、完整性也將予以關(guān)注。特別是對重組事項是否符合《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重 組管理辦法》第三條規(guī)定的重組條件、重組標的在合規(guī)性方面是否存在瑕疵、信息披露義務(wù)人對重組定價公允性是否進行了充分解釋等問題，予以重點關(guān)注。

如果全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在信息披露審查中發(fā)現(xiàn)問題，將向?qū)嵤┲亟M的掛牌公司及其聘請的獨立財務(wù)顧問發(fā)送反饋意見;涉及問題較為重大的，將對掛牌公司、中介機 構(gòu)等相關(guān)主體公開問詢。此外，根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二十七條第三款的規(guī)定，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)如發(fā)現(xiàn)重組信息披露文件中有違反法律、行 政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定行為的，將向中國證監(jiān)會報告，并采取相應(yīng)的自律監(jiān)管措施;情形嚴重的，將要求掛牌公司暫停重大資產(chǎn)重組。

2、掛牌公司在完成重大資產(chǎn)重組首次信息披露后，應(yīng)當(dāng)在何時披露股東大會通知?

答：根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十四條的規(guī)定，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露重組報告書的同時披露股東大會通知。但由于掛牌公司信息披露文件 需經(jīng)過全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的完備性審查，為充分保證信息披露文件的準確性和股東知情權(quán)，全國股轉(zhuǎn)公司已明確規(guī)定：掛牌公司重組信息披露文件經(jīng)全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審查需 要更正的，應(yīng)當(dāng)在收到反饋問題清單后披露暫緩召開股東大會的公告。待掛牌公司完成信息披露文件更正并重新披露后，再重新按照《公司法》、《全國中小企業(yè)股 份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則(試行)》的規(guī)定發(fā)布股東大會通知，該通知披露之日與股東大會召開日間的時間間隔不得少于15天。