晨龍鋸床遭證監(jiān)會通報處罰

3月31日，證監(jiān)會發(fā)布對5宗案件的行政處罰。其中，新三板掛牌公司晨龍鋸床因信息披露違法違規(guī)，遭證監(jiān)會通報處罰。

2014年9月24日至2016年4月，浙江晨龍鋸床股份有限公司（簡稱晨龍鋸床）與浙江晨龍鋸床集團(tuán)有限公司（簡稱晨龍集團(tuán)）之間共發(fā)生81筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍集團(tuán)占用晨龍鋸床的資金累計發(fā)生額為110,753,036.54元；2014年9月24日至2015年12月，晨龍鋸床與浙江合一機械有限公司（簡稱合一機械）共發(fā)生30筆關(guān)聯(lián)資金交易，合一機械占用晨龍鋸床的資金累計發(fā)生額為14,749,829.00元；對于上述關(guān)聯(lián)方資金往來情況，晨龍鋸床均未按照規(guī)定履行相關(guān)審議程序，未按照相關(guān)規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。晨龍鋸床2015年半年度報告對關(guān)聯(lián)方資金占用金額披露不準(zhǔn)確、不完整。浙江證監(jiān)局決定對晨龍鋸床給予警告，并處以30萬元罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員丁澤林、周杰給予警告，并分別處以3萬元罰款。

晨龍鋸床因多次違法違規(guī)

值得注意的是，晨龍鋸床因多次違法違規(guī)，已接連受到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)、證監(jiān)會嚴(yán)厲處罰。根據(jù)晨龍鋸床2016年中報顯示，公司期末凈資產(chǎn)為6057.17萬元，而在2014年9月24日至2016年4月，約一年半的時間內(nèi)，晨龍集團(tuán)占用晨龍鋸床的資金總金額就接近公司凈資產(chǎn)的兩倍，這顯然非比尋常。

實際上，自2014年年中開始，晨龍鋸床業(yè)績也是每況愈下。2014年中報、2015年中報和2016年中報顯示，公司營收分別為4705.43萬元、4079.39萬元和3642.36萬元。

據(jù)了解，晨龍集團(tuán)為晨龍鋸床實際控制人丁澤林旗下企業(yè)，合一機械為其子丁俠勝旗下企業(yè)，隨意拿掛牌公眾公司的錢來幫助自己及兒子的關(guān)聯(lián)公司發(fā)展，這無疑會傷害掛牌公司和中小股東的利益。

北京一家大型券商高級副總裁表示，新三板市場絕大多數(shù)企業(yè)都出現(xiàn)過關(guān)聯(lián)方資金占用，程序不合規(guī)事后披露公告的現(xiàn)象也很普遍。資金占用主要有兩大類，一類經(jīng)營性的資金占用是通過關(guān)聯(lián)交易的形式以某種業(yè)務(wù)往來占用公司的資金，另一類非經(jīng)營性的資金占用就是通過資金拆借或資金，直接從掛牌公司劃撥到關(guān)聯(lián)方，由關(guān)聯(lián)方有償或者無償使用。

新三板企業(yè)信息披露已經(jīng)進(jìn)入“嚴(yán)管期”

目前，新三板企業(yè)的信息披露主要包括公告書、公開轉(zhuǎn)讓說明書以及持續(xù)披露的年報、半年報或臨時報告等。

長期從事新三板研究的業(yè)內(nèi)人士陳文博表示，進(jìn)入萬家時代的新三板，由于掛牌條件相對較低，投資者在判斷企業(yè)價值、做出投資決策時，往往要通過掛牌企業(yè)公開披露的信息?！叭粜畔⑴哆`法違規(guī)，就會誤導(dǎo)投資者，加大企業(yè)與投資者之間信息不對稱的程度，侵害投資者權(quán)益?！?/p>

實際上，監(jiān)管層已越來越重視對新三板企業(yè)信披的監(jiān)管。股轉(zhuǎn)系統(tǒng)3月28日，發(fā)布《掛牌公司信息披露及會計業(yè)務(wù)問答（三）》，主要就規(guī)范掛牌公司申請首次公開發(fā)行股票并上市的申報文件與在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指定信息披露平臺披露內(nèi)容不一致的行為進(jìn)行相關(guān)會計處理規(guī)定。

陳文博表示，從目前我國對新三板市場的重視程度，以及頻發(fā)的監(jiān)管決定來看，新三板企業(yè)信息披露已經(jīng)進(jìn)入“嚴(yán)管期”。